Skip to main content

Kansspelbelasting 2023 voor online casino winsten

kansspelbelasting

Update 16 februari 2022: Online Gokken is nu legaal in Nederland. Je betaalt geen kansspelbelasting als speler wanneer je bij een casino met een vergunning van de Kansspelautoriteit speelt.

Hier stond een Nederlands Casino (weggehaald voor 01-07-2023)

Het onderstaande artikel is nu op basis van de OUDE situatie voor de regulering. Dit geldt nog wel wanneer je bij een illegaal casino speelt, wat wij natuurlijk afraden.

Heb je geld gewonnen bij een online casino? Dan is het belangrijk dat je Kansspelbelasting betaalt. Wij leggen in dit artikel uit hoe je 30.1% Kansspelbelasting kunt betalen in het jaar 2020. Wij raden ALTIJD aan om aangifte te doen of een schriftelijke vrijstelling te verkrijgen, hieronder leggen we alles stap-voor-stap uit.

Samenvattende Intro: Bij een online casino binnen de EU hoef je geen Kansspelbelasting te betalen, is het casino buiten de EU gevestigd dan moet dit wel. Je bent verplicht om elke “winst-maand” aangifte te doen tenzij anders aangegeven door de belastingdienst zelf, ook wanneer dit bij een online casino binnen de EU is geweest.

Vanaf 1 oktober 2021 betaal je geen Kansspelbelasting bij online casino’s gereguleerd in Nederland.

Voorbeelden van casino’s binnen de Europese Unie:

  • Unibet Casino
  • LeoVegas Casino
  • Royal Panda Casino
  • Turbo Casino / Eskimo Casino
  • Spinia Casino
  • Aspire Global casino’s (Playclub, Mr Play, Casino Luck en meer)
  • SlotsMillion
  • Dunder Casino
  • Pokerstars Casino (.eu)

Voorbeelden van casino’s buiten de Europese Unie:

  • OmniSlots
  • Betchan
  • Fruits4Real
  • N1
  • 21.com

De locatie van de bovenstaande online casino hebben we bepaald op basis van de Licentie waaronder deze casino’s werken – dit is geen garantie dat de Belastingdienst dit hetzelfde ziet. Tevens is het niet legaal om als Nederlandse inwoner bij een online casino te spelen, dit staat los van het feit of je ook belasting moet afdragen over casinowinsten.

Hier stond een Nederlands Casino (weggehaald voor 01-07-2023)

Hoe werkt Belasting op Internet Kansspelen?

vraagteken

Helaas is het nog niet mogelijk om Digitaal aangifte te doen, je zult dus altijd een formulier moeten invullen die je kunt downloaden op de website van de Nederlandse Belastingdienst. Dit formulier moet je invullen als je een uitnodiging hiervoor hebt gekregen.

Ook ben je verplicht om een biljet in te vullen wanneer je WINST hebt gemaakt in een kalendermaand. Kansspelbelasting wordt altijd op maandbasis berekend, in het meest (on)gunstige geval moet je dus 12 keer een aangifte Kansspelbelasting per jaar doen. Deze formulieren moet je volledig invullen, uitprinten en ondertekenen waarna je ze moet versturen naar een postadres van de Belastingdienst.

Download aangiftebiljet Kansspelbelasting (via website Belastingdienst)

Download de toelichting op dit biljet (via website Belastingdienst)

De website van de Nederlandse belastingdienst stelt:

Deed u mee aan een kansspel op internet? Doe dan aangifte als u in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan u hebt ingezet. Als u dus bijvoorbeeld € 10 inzet en meer wint dan dat bedrag, doet u aangifte.

Het is dus duidelijk dat in 2020 aangifte gedaan moet worden bij ELKE winst, niet alleen bij winsten van 449 EUR of hoger zoals in het verleden het geval was.

Winst bij Online Casino binnen of buiten EU?

Voor het bepalen van de Kansspelbelasting is het belangrijk om te weten of het casino is gevestigd binnen of buiten de Europese Unie. De stelregel is eenvoudig:

  • Winst behaald bij een online casino buiten EU? Je moet Kansspelbelasting betalen, je kunt hier geen bezwaar tegen maken.
  • Winst behaald bij een online casino binnen EU? Je moet Kansspelbelasting betalen, maar je krijgt het waarschijnlijk terug van de Belastingdienst ALS je bezwaar maakt.
Europese Unie

Let op het woord waarschijnlijk, er is geen Garantie dat je de Kansspelbelasting terug zult krijgen wanneer je bij een casino binnen de EU hebt gewonnen. De Nederlandse Belastingdienst zal uitsluitsel moeten geven of er kansspelbelasting verschuldigd is, bepaal dit niet zelf. Wel is dit 1 van de redenen waarom het belangrijk is om bij een online casino te spelen met een Maltese MGA licentie in plaats van een Casino uit Curaçao of Costa Rica.

De Nederlandse Belastingdienst houdt een zogenaamde WhiteList bij van online casino’s die binnen de Europese Unie vallen, deze lijst is NIET openbaar. Spelers bij deze online casino’s zijn volgens de laatste berichten dus GEEN Kansspelbelasting verschuldigd maar moeten WEL aangifte doen of Vrijstelling verkrijgen. Voorbeelden van casino’s binnen de EU zijn Unibet, LeoVegas en Turbocasino.

Hoe kun je Kansspelbelasting betalen?

Doe de aangifte op online kansspelen en betaal netjes het verschuldigde geldbedrag aan de belastingdienst. Hier krijg je maximaal 1 maand de tijd voor (na de winst-maand). Wanneer je het formulier in Adobe opstart dan zullen de berekeningen automatisch voor je worden gemaakt. Tevens worden er automatisch foutmeldingen gegeven wanneer je punten zoals je BSN-nummer foutief invult.

Voorbeeldberekening MEI 2020:

Je besluit bij Unibet te gaan spelen en Stort 1000 EUR, je hebt geluk en betaalt 2000 EUR uit. Je moet in dit geval 30,1% Kansspelbelasting betalen over 1000 EUR (uitbetaling min storting). Dit komt neer op een bedrag van 301 EUR, dit kun je later proberen terug te vragen.

Voorbeeldberekening JUNI 2020:

Je besluit verder te spelen bij Unibet Casino en verliest nu 1000 EUR. In totaal sta je nu kiet over mei en juni. Je hoeft nu geen kansspelbelasting te betalen omdat je geen winst hebt gedraaid bij Unibet in juni. Je staat nu wel op een verlies van 301 EUR door de belastingen die zijn afgedragen over mei 2019.

Kansspelbelasting terugvragen

Stel hierna een brief op om de Kansspelbelasting terug te vragen en verwijs hierbij naar eerdere uitspraken zoals die op 31 December 2018: Rechtspraak.nl uitspraak Poker. Hierin wordt geoordeeld dat het heffen van kansspelbelasting in strijd is met artikel 56 VWEU. Ondanks dat deze uitspraak een speler op Pokerstars betreft geldt dit ook voor Nederlandse casino spelers die bij een online casino binnen de EU spelen.

vraagteken

Het is misschien makkelijker om van tevoren contact op te nemen met de Belastingdienst waarbij je de situatie uitlegt. De Nederlandse Belastingdienst kan dan al voor je bepalen of je iets verschuldigd bent, wanneer je niks verschuldigd bent dan kunnen ze hier een aantekening van maken zodat je hier in de toekomst geen problemen mee krijgt.

Vanaf 2021 (waarschijnlijk) anders

Wanneer er licenties worden uitgegeven voor online casino’s op de Nederlandse markt zal de Kansspelbelasting automatisch betaald worden door het casino voor alle soorten online kansspelen. Naar verwachting zal de Nederlandse kansspelmarkt begin 2021 opengaan, tot die tijd worden online kansspelen zonder vergunning aangepakt door de Nederlandse Kansspelautoriteit. Dit betekent dat de Nederlandse KSA je niet zal helpen bij geschillen, wel zullen ze optreden tegen partijen waar serieuze klachten over verschijnen.

Note bij artikel: Wij zijn geen belastingdeskundigen. We krijgen met regelmaat vragen over Kansspelbelastingen die spelers moeten afdragen. Om direct een up2date beeld te geven hebben we dit voor het jaar 2020 gemaakt. Uiteindelijk bepaalt de Nederlandse Belastingdienst of je geld moet afdragen over casinowinsten bij bijvoorbeeld Unibet, LeoVegas of een ander populair online casino op de Nederlandse markt. Er kunnen geen rechten worden ontleend aan de uitspraken in dit artikel. Mocht in 2019 of 2020 iets veranderen aan de procedure dan zullen we dat aanpassen in dit artikel.

Note 2 bij artikel: Het gaat in dit artikel niet om online sportweddenschappen, daar moet je altijd belasting over betalen. De Toto houdt dit bedrag automatisch in voor de winsten worden uitgekeerd.

Ervaringen of vragen? Wij horen het graag van je in de reacties onder dit artikel.

Reacties (3)

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *